14 de julio de 2026 · 9 min de lectura · Equipo CuentasBienHechas
Deducciones en la declaración de renta 2026: cómo pagar menos legalmente
La diferencia entre pagar de más y recibir devolución suele estar en las deducciones que olvidaste incluir. Estas son todas las del año gravable 2025, con sus topes en UVT y en pesos.
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El impuesto de renta no se calcula sobre todo lo que ganaste, sino sobre la renta líquida gravable: tus ingresos menos los aportes obligatorios, las deducciones y las rentas exentas. Cada peso que deduces legalmente reduce la base sobre la que la DIAN aplica la tarifa.
Todos los topes se expresan en UVT. Para la declaración que presentas en 2026 (año gravable 2025) aplica la UVT 2025: $49.799 — no la de 2026. Si quieres entender esa unidad, aquí está nuestra guía completa de la UVT.
La tabla completa: qué puedes restar y hasta cuánto
| Deducción / renta exenta | Tope en UVT | Tope en pesos (AG 2025) |
|---|---|---|
| Dependientes (72 UVT por cada uno, máximo 4) | 288 UVT | $3.585.528 c/u · $14.342.112 máx. |
| Intereses de crédito de vivienda (o leasing habitacional) | 1.200 UVT | $59.758.800 |
| Medicina prepagada o seguros de salud (16 UVT/mes) | 192 UVT | $9.561.408 |
| Aportes voluntarios a AFC y pensión voluntaria (30% del ingreso) | 3.800 UVT | $189.236.200 |
| Renta exenta laboral del 25% | 790 UVT | $39.341.210 |
| Compras con factura electrónica (1% del valor) | 240 UVT | $11.951.760 — por fuera del límite del 40% |
Las tres que casi todo el mundo puede usar
1. Dependientes — $3.585.528 por cada uno
Cuentan: hijos menores de 18; hijos de 18 a 23 si les pagas la educación; hijos con discapacidad de cualquier edad; cónyuge sin ingresos suficientes; y padres o hermanos que dependan de ti. Hasta 4 dependientes, y basta con poder demostrar la dependencia económica.
2. Renta exenta del 25% — automática para asalariados
El 25% de tus pagos laborales (después de las demás deducciones) está exento, hasta 790 UVT anuales. No requiere soportes: es un derecho del Art. 206 del Estatuto Tributario. El formulario sugerido de la DIAN suele incluirla, pero verifica que esté.
3. El 1% de tus compras con factura electrónica
Cada vez que des tu cédula al facturar una compra personal, ese gasto suma. Mercado, tecnología, ropa, restaurantes: el 1% de todo lo facturado electrónicamente a tu nombre se deduce, hasta $11.951.760, sin entrar al límite del 40%. Es la razón para responder «con factura electrónica, por favor» el resto del año.
Ejemplo: el mismo salario, dos declaraciones distintas
Dos personas ganaron $96.000.000 brutos en 2025 (unos $8 millones mensuales). La primera no reporta nada; la segunda tiene 2 hijos, paga medicina prepagada ($400.000/mes) y pidió factura electrónica en $30 millones de compras:
| Concepto | Sin deducciones | Con deducciones |
|---|---|---|
| Dependientes (2 × $3.585.528) | — | $7.171.056 |
| Medicina prepagada (12 × $400.000) | — | $4.800.000 |
| Factura electrónica (1% de $30.000.000) | — | $300.000 |
| Base gravable menor en… | — | $12.271.056 |
Con una tarifa marginal del 28%–33% en ese rango, esas deducciones representan entre $3,4 y $4 millones menos de impuesto. La renta exenta del 25% aplica en ambos casos; la diferencia está en lo que la segunda persona sí reportó.
Preguntas frecuentes
¿Necesito facturas de los gastos de mis dependientes?
No se exigen facturas de cada gasto, pero sí poder demostrar la relación y la dependencia económica: registros civiles, certificados de estudio, o declaración juramentada según el caso. Guárdalos por si la DIAN pregunta.
¿Estas deducciones también bajan mi retención mensual?
Varias sí (dependientes, vivienda, medicina prepagada), pero con topes mensuales distintos y entregando los soportes a tu empleador. Así pagas menos anticipo cada mes en lugar de esperar la devolución. El detalle está en nuestra guía de retención en la fuente.
¿Los aportes a AFC sirven si no estoy pagando vivienda?
Sí, pero con condición: el dinero debe permanecer en la cuenta AFC mínimo 10 años o destinarse a compra de vivienda. Si lo retiras antes para otra cosa, pierdes el beneficio y te descuentan la retención que te ahorraste.
¿Puedo deducir a mis papás y a mis hijos a la vez?
Sí, hasta completar 4 dependientes en total (72 UVT cada uno). Eso sí: dos hermanos no pueden deducir al mismo padre — el dependiente solo cuenta para un contribuyente.
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