Cómo se calcula la seguridad social del independiente
Todo parte del IBC (Ingreso Base de Cotización), que es el 40% de tu ingreso mensual sin IVA. Ese 40% no puede ser menor a 1 SMMLV ($1.750.905) ni mayor a 25 SMMLV ($43.772.625):
IBC = ingreso × 40% (piso 1 SMMLV · tope 25 SMMLV)
Sobre ese IBC se aplican los aportes:
- Salud: 12,5% del IBC.
- Pensión: 16% del IBC.
- ARL: según la clase de riesgo (de 0,522% a 6,960%).
- Fondo de Solidaridad Pensional: 1% a 2% adicional, solo si el IBC supera 4 SMMLV.
¿Quieres el paso a paso con ejemplos, quién paga la ARL y cómo descontar costos? Cómo calcular la seguridad social como independiente 2026.
Tarifas ARL por clase de riesgo
| Clase | Riesgo | Tarifa sobre el IBC |
|---|---|---|
| I | Mínimo (oficina) | 0,522% |
| II | Bajo | 1,044% |
| III | Medio | 2,436% |
| IV | Alto | 4,350% |
| V | Máximo | 6,960% |
La mayoría de contratistas (trabajo de oficina o remoto) están en Clase I. Las clases IV y V las paga el contratante y son obligatorias.
Ejemplos con cifras 2026 (riesgo I)
| Ingreso mensual | IBC (40%) | Aporte total |
|---|---|---|
| $3.000.000 | $1.750.905* | $508.148 |
| $5.000.000 | $2.000.000 | $580.440 |
| $10.000.000 | $4.000.000 | $1.160.880 |
| $20.000.000 | $8.000.000 | $2.401.760 |
* Con ingresos hasta $4.377.263, el 40% queda por debajo del mínimo, así que el IBC sube al piso de 1 SMMLV y el aporte es el mismo mínimo para todos. Desde un IBC de 4 SMMLV se suma el fondo de solidaridad.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cotizar por menos del 40%?
No. El 40% del ingreso es la base mínima legal, y nunca por debajo de 1 SMMLV. Si cotizas por menos, la UGPP puede requerirte y cobrarte la diferencia con intereses.
¿Y si tengo gastos o costos de mi actividad?
Si eres independiente por cuenta propia o rentista, puedes restar los costos asociados a tu actividad antes de aplicar el 40% (esquema de presunción de costos que hoy define la UGPP). Los contratistas por prestación de servicios aplican el 40% directo sobre el valor del contrato.
¿Qué pasa si gano menos de un salario mínimo?
No entras a la seguridad social plena, sino al Piso de Protección Social: aporte a Colombia Mayor (BEPS) y un seguro inclusivo, con un costo mucho menor.